{"id":3230,"date":"2023-12-29T09:49:34","date_gmt":"2023-12-29T14:49:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/?page_id=3230"},"modified":"2026-02-24T16:56:45","modified_gmt":"2026-02-24T21:56:45","slug":"sistema-de-control-interno","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/sistema-de-control-interno\/","title":{"rendered":"SISTEMA DE CONTROL INTERNO"},"content":{"rendered":"\r\n<figure class=\"wp-block-image size-large is-resized\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone  wp-image-7910\" src=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI-300x106.png\" alt=\"\" width=\"563\" height=\"199\" srcset=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI-300x106.png 300w, https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI-1024x363.png 1024w, https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI-768x272.png 768w, https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI-1536x545.png 1536w, https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/SCI.png 1658w\" sizes=\"auto, (max-width: 563px) 100vw, 563px\" \/><\/figure>\r\n\r\n\r\n\r\n<h1 class=\"wp-block-heading has-text-align-center\">IMPORTANCIA DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO<\/h1>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p>Es el conjunto de acciones, actividades, planes, pol\u00edticas, normas, registros, procedimientos y m\u00e9todos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad p\u00fablica. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ol class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Ambiente de control<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Evaluaci\u00f3n de riesgos<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Actividades de control gerencial<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Informaci\u00f3n y comunicaci\u00f3n<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Supervisi\u00f3n<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCUAL ES EL BENEFICIO DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p>Seguridad razonable de:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Reducir los riesgos de corrupci\u00f3n<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Lograr los objetivos y metas establecidos<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Promover el desarrollo organizacional<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Asegurar el cumplimiento del marco normativo<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Contar con informaci\u00f3n confiable y oportuna<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Fomentar la pr\u00e1ctica de valores<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Promover la rendici\u00f3n de cuentas de los funcionarios por la misi\u00f3n y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p>Se deben cumplir las tres fases siguientes:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li><strong>Planificaci\u00f3n<\/strong><br \/>Se inicia con el compromiso formal de la Alta Direcci\u00f3n y la constituci\u00f3n de un Comit\u00e9 responsable de conducir el proceso. Comprende adem\u00e1s las acciones orientadas a la formulaci\u00f3n de un diagn\u00f3stico de la situaci\u00f3n en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servir\u00e1 de base para la elaboraci\u00f3n de un plan de trabajo que asegure su implementaci\u00f3n y garantice la eficacia de su funcionamiento.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li><strong>Ejecuci\u00f3n<\/strong><br \/>Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las pol\u00edticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que \u00e9stas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos cr\u00edticos de la entidad, previa identificaci\u00f3n de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que \u00e9stos aseguren la obtenci\u00f3n de la respuesta a los riesgos que la administraci\u00f3n ha adoptado.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li><strong>Evaluaci\u00f3n<\/strong><br \/>Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementaci\u00f3n del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a trav\u00e9s de su mejora continua.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n<h3 class=\"wp-block-heading\">IMPORTANTE<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n<p>El sistema de control interno est\u00e1 a cargo de la propia entidad p\u00fablica. Su implementaci\u00f3n y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. \u00bfCu\u00e1l es el rol de la Contralor\u00eda? La CGR es responsable de la evaluaci\u00f3n del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la instituci\u00f3n, a trav\u00e9s de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administraci\u00f3n para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.<\/p>\r\n<p><a id=\"wp-block-file--media-3c1b1a03-6c48-4f51-b97f-d1efb16567d8\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/1.-QUE-ES-EL-CONTROL-INTERNO-1.pdf\">1.-QU\u00c9-ES-EL-CONTROL-INTERNO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/1.-QUE-ES-EL-CONTROL-INTERNO-1.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-3c1b1a03-6c48-4f51-b97f-d1efb16567d8\">Descarga<\/a><\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-0fb31178-35b6-41a6-a814-1bb61c133691\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/2.-BENEFICIOS-DEL-CONTROL-INTERNO.pdf\">2.-BENEFICIOS-DEL-CONTROL-INTERNO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/2.-BENEFICIOS-DEL-CONTROL-INTERNO.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-0fb31178-35b6-41a6-a814-1bb61c133691\">Descarga<\/a><\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-0f10ce6f-2065-4ff7-8f53-d519fc513884\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/Orientaciones-para-fortalecimiento-del-Control-Interno.pdf\">3. ORIENTACIONES-PARA-FORTALECIMIENTO-DE-CONTROL INTERNO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/Orientaciones-para-fortalecimiento-del-Control-Interno.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-0f10ce6f-2065-4ff7-8f53-d519fc513884\">Descarga<\/a><\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<p><strong>NORMATIVIDAD<\/strong><\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-6890d476-da2e-43f4-ad87-7a1c56f1de0c\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/DIRECTIVA-N\u00b0013-2016-CG-GPROD-\u2013-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\">\ud83d\udc49\ud83c\udffbDIRECTIVA-N\u00b0013-2016-CG-GPROD-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/DIRECTIVA-N\u00b0013-2016-CG-GPROD-\u2013-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-6890d476-da2e-43f4-ad87-7a1c56f1de0c\">Descarga<\/a><\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-68f035bb-8355-413d-8455-113a9a2f3fea\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/RESOLUCION-DE-CONTRALORIA-N\u00b0004-2017-CG-\u2013-GUIA-PARA-LA-IMPLEMENTACION-Y-FORTALECIMIENTO-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\">\ud83d\udc49\ud83c\udffbRESOLUCION-DE-CONTRALORIA-N\u00b0004-2017-CG-GUIA-PARA-LA-IMPLEMENTACION-Y-FORTALECIMIENTO-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/RESOLUCION-DE-CONTRALORIA-N\u00b0004-2017-CG-\u2013-GUIA-PARA-LA-IMPLEMENTACION-Y-FORTALECIMIENTO-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-68f035bb-8355-413d-8455-113a9a2f3fea\">Descarga<\/a><\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-edc94cd1-18c6-4d52-a452-31ecd2a41729\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/DIRECTIVA-N\u00b0006-2019-CG-INTEG-\u2013-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\">\ud83d\udc49\ud83c\udffbDIRECTIVA-N\u00b0006-2019-CG-INTEG-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/DIRECTIVA-N\u00b0006-2019-CG-INTEG-\u2013-IMPLEMENTACION-DEL-SISTEMA-DE-CONTROL-INTERNO-EN-LAS-ENTIDADES-DEL-ESTADO.pdf\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-edc94cd1-18c6-4d52-a452-31ecd2a41729\">Descarga<\/a><\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n<h2><span style=\"color: #ff0000;\">PLAN DE ACCI\u00d3N ANUAL &#8211; SECCI\u00d3N MEDIDAS DE REMEDIACI\u00d3N EN EL MARCO DE LA IMPLEMENTACI\u00d3N DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO UGEL MOHO 2025<\/span><\/h2>\r\n<div>1. \u00bfLOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES HAN PARTICIPADO, AL MENOS, EN UNA CAPACITACI\u00d3N SOBRE \u00c9TICA, \u00bfINTEGRIDAD EN LA FUNCI\u00d3N P\u00daBLICA?<\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n<div><a href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/ETICA-E-INTEGRIDAD-EN-LA-FUNCION-PUBLICA.pdf\">\u00c9TICA E INTEGRIDAD EN LA FUNCI\u00d3N P\u00daBLICA<\/a><\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n<div>2. \u00bfEL TITULAR DE LA ENTIDAD HA APROBADO Y DISPUESTO LA DIFUSI\u00d3N DE LAS DISPOSICIONES DEL C\u00d3DIGO DE CONDUCTA O DOCUMENTO QUE HAGA SUS VECES, QUE REGULE LA CONDUCTA DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES?<\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n<div><a href=\"https:\/\/www.ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/CODIGO-DE-CONDUCTA-DE-LA-UGEL-MOHO-ok-.pdf\">CODIGO DE CONDUCTA DE LA UGEL MOHO<\/a><\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n<div>\u00a0<\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"has-black-color has-vivid-cyan-blue-background-color has-text-color has-background\" style=\"font-size: 27px;\"><span style=\"color: #ffffff;\">FUNCIONARIOS Y SERVIDORES QUE ADMINISTRAN FONDOS PUBLICOS DE LA UGEL MOHO 2023<\/span><\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p>RELACION DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PUBLICOS QUE ADMINISTRAN O MANEJA FONDOS PUBLICOS EN EL APLICATIVO INFORMATICO DE SERVIDORES QUE ADMINISTREN O MANEJEN FONDOS PUBLICOS &#8211; SIREC DE LA UGEL MOHO 2023.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-d621ffe3-e5af-4c19-8253-526850576414\" href=\"https:\/\/ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/1.-RELACION-DE-FUNCIONARIOS-SIREC-2023-DE-LA-UGEL-MOHO.docx\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">1.-RELACION-DE-FUNCIONARIOS-SIREC-2023-DE-LA-UGEL-MOHO<\/a><a class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" href=\"https:\/\/ugelmoho.gob.pe\/web\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/1.-RELACION-DE-FUNCIONARIOS-SIREC-2023-DE-LA-UGEL-MOHO.docx\" download=\"\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-d621ffe3-e5af-4c19-8253-526850576414\">Descarga<\/a><\/div>\r\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>IMPORTANCIA DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO \u00bfQUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO? Es el conjunto de acciones, actividades, planes, pol\u00edticas, normas, registros, procedimientos y m\u00e9todos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad p\u00fablica. 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